Steuern sparen mit Sachbezügen
So profitieren Unternehmen und Mitarbeiter:innen
Die Verbindung zwischen Arbeitgeber:innen und Mitarbeiter:innen ist wie ein komplexes Netzwerk, in dem beide Seiten auf unterschiedliche Weisen miteinander verbunden sind. Die einen streben danach, ihre Angestellten zu motivieren, an das Unternehmen zu binden und gleichzeitig die Kosten im Griff zu behalten. Die anderen möchten so viele Vorteile wie möglich erhalten, ohne dabei einen Großteil ihres Einkommens an das Finanzamt zu verlieren. In dieser Gleichung dreht sich alles um die Erhöhung des Nettogehalts. Eine Win-Win-Situation, bei der Unternehmen ihren Teams Gutes tun, ohne von hohen Lohnnebenkosten erdrückt zu werden.
Wie können Unternehmen also dieses Ziel erreichen? Die Antwort ist so einfach wie genial: Mit einem Sachbezug in Form von Essens-Zuschüssen, Mitarbeiter-Gutscheinen und anderen steuerfreien Benefits. In diesem Artikel erfahren Sie alles Wissenswerte zu steuerfreien Sachbezügen in Österreich und wie Unternehmen und deren Angestellte davon gleichermaßen profitieren.
Inhaltsverzeichnis
Steuerfreie Sachbezüge: das Wichtigste im Überblick
1 | Die wichtigsten steuerfreien-Mitarbeiter Benefits im Überblick
Ein Weg der direkten Unterstützung, der für Unternehmen und Angestellte Vorteile hat, sind steuerfreie Mitarbeiter-Benefits. Die Möglichkeiten sind dabei ebenso vielfältig wie die Interessen und Bedürfnisse der Mitarbeiter:innen. Sie reichen von sozialen Benefits über Zuschüsse für mehr Mobilität bis hin zu finanziellen Zuwendungen und betrieblicher Vorsorge.
Soziale Benefits
Soziale Benefits sind Leistungen, die Mitarbeiter:innen das Leben leichter und angenehmer machen. Sie können sowohl die Angestellten selbst adressieren als auch deren Familienangehörige.
- Gesundheitsfördernde Maßnahmen
Firmeneigene oder gemietete Einrichtungen wie Sportanlagen sind steuerfrei. Beiträge für Sportvereine hingegen sind normalerweise steuerpflichtig, es sei denn, Mitarbeiter:innen bezahlen sie mit einem Geschenk Gutschein des:r Arbeitgeber:in, der innerhalb der gesetzlichen Steuerbefreiungsgrenze liegt. - Geschenke/Sachzuwendungen
In Österreich sind Geschenke an Angestellte unter bestimmten Voraussetzungen steuerfrei. Während Zuwendungen für individuelle Anlässe und Bargeldgeschenke steuerpflichtig sind, fallen für nicht in Bargeld ablösbare Gutscheine wie den Pluxee Geschenk Benefit keine Steuern an. - Essenszuschüsse
Die innerbetriebliche Verköstigung, z.B. in einer Kantine, ist in der Regel immer und betragsmäßig uneingeschränkt steuerfrei. Außerbetriebliche Essenszuschüsse bleiben hingegen nur dann steuerfrei, wenn sie in Form eines Gutscheins bzw. eine Guthabenkarte gewährt werden, z.B. mit der Lebensmittel Karte oder der Restaurant Karte von Pluxee. - Kinderbetreuung
Arbeitgebende Unternehmen können die Betreuung von Kindern bis zum zehnten Lebensjahr in privaten oder öffentlichen Kindertagesstätten subventionieren. Die Zahlung erfolgt dabei entweder direkt an die Betreuungsperson oder die Kinderbetreuungseinrichtung oder in Form eines Gutscheins, der bei einer anerkannten Betreuungseinrichtung eingelöst werden muss. - Mitarbeiterrabatte
Unter Mitarbeiterrabatten versteht man geldwerte Vorteile aus dem kostenlosen oder verbilligten Bezug von Waren oder Dienstleistungen, die Unternehmen ihren Angestellten anbieten. Ein Mitarbeiterrabatt ist bis zu einer Höhe von 20 Prozent gänzlich steuerfrei. - Betriebsveranstaltungen
Betriebsausflüge, Firmenfeiern und Co. sind bis zu jährlich 365 Euro ebenfalls steuerbefreit, vorausgesetzt, dass die Teilnahme an der Betriebsveranstaltung allen aus der Belegschaft offensteht.
Benefits für mehr Mobilität
Für Angestellte, die nicht von zu Hause aus arbeiten, ist die Frage, wie sie zur Arbeit gelangen, von besonderer Bedeutung. In diesem Zusammenhang haben Unternehmen die Möglichkeit, ihre Mitarbeiter:innen durch Zusatzleistungen im Bereich Pendlerpauschale, Firmenwagen und andere Benefits zu unterstützen.
- Pendlerpauschale und Jobticket:
Pendlerpauschale und Jobticket sind beides steuerfreie Zuwendungen des Unternehmens für Fahrten zwischen Wohnung und Arbeitsstätte, wobei letzteres auch in der Freizeit verwendet werden kann. Mittlerweile können auch beide miteinander kombiniert werden, indem der bezuschusste Betrag für ein Öffi-Jobticket vom Betrag des zustehenden Pendlerpauschales abgezogen wird. - Elektroauto zur privaten Nutzung
Wenn Mitarbeiter:innen von ihrem Unternehmen ein Firmenfahrzeug mit 0% CO2-Ausstoß zur Verfügung gestellt bekommen, so profitieren sie auch bei einer Privatnutzung von Steuererleichterungen. - Reisekosten-Tagegelder
Reisekosten-Tagegelder sind Pauschalbeträge, die Geschäftsreisenden erstattet werden, um die Kosten für Verpflegung und Unterkunft während einer Dienstreise abzudecken. - Dienstrad
In zahlreichen Regionen Österreichs erfreuen sich Fahrräder zunehmender Beliebtheit und vom Unternehmen geförderte Diensträder werden zum gefragten Benefit. Das entlastet nicht nur das Budget, sondern auch die Umwelt.
Finanzielle Zuwendungen und Vorsorge
Mit Vorsorgeleistungen und finanziellen Vergünstigungen signalisieren Arbeitgeber:innen ihren Teammitgliedern, dass sie ein wichtiger Teil des Unternehmens sind und dass alle gemeinsam am betrieblichen Erfolg teilhaben sollen.
- Zukunftssicherung
Unternehmen können Kranken-, Unfall- und Lebensversicherungen ihrer Mitarbeiter:innen mit bis zu 300,– Euro jährlich bezuschussen, solange diese Leistung allen Angestellten bzw. einer klar definierten Gruppe angeboten wird. - Mitarbeiterbeteiligungen
Die Abgabe von Kapitalanteilen eines Unternehmens an Mitarbeiterinnen ist bis zu 3.000,– Euro steuerfrei. Auch hier wird die Steuerbegünstigung jedoch nur dann gewährt, wenn alle Angestellten die Möglichkeit zur Mitarbeiterbeteiligung haben. - Home Office
Seit dem Jahr 2021 haben österreichische Arbeitnehmer:innen die Möglichkeit, ergonomisch geeignete Möbel für ihr Home Office mit bis zu 150,– Euro pro Jahr steuerlich abzusetzen.
Unternehmen können ihre Mitarbeiter:innen mit vielen attraktiven Benefits unterstützen. Und sie haben auch allen Grund das zu tun. Denn die Vorteile eines steuerfreien Sachbezugs sind ebenso vielfältig wie die dafür zur Verfügung stehenden Möglichkeiten.
2 | 5 Vorteile eines steuerfreien Sachbezugs
Benefits für die ganze Belegschaft sind immer mit Ausgaben verbunden und belasten entsprechend das Budget, auch wenn sie abzugsfähig sind und Steuern sparen. Dennoch haben viele Unternehmen erkannt, dass sich eine Investition in das Wohlbefinden ihrer Mitarbeiter:innen sehr wohl auszahlt. Die 5 wichtigsten Vorteile eines steuerfreien Sachbezugs fassen wir hier zusammen:
1. Höhere Mitarbeiter-Zufriedenheit
Abgabenfreie Zuwendungen fördern die Zufriedenheit der Mitarbeiter:innen, was zu mehr Motivation und Engagement führt. Eine Oxford-Studie bestätigt, dass glückliche Angestellte die Produktivität steigern. Projekte werden schneller abgeschlossen, Aufgaben besser erledigt und der Unternehmenserfolg unterstützt. Steuerfreie Benefits erhöhen daher langfristig die Mitarbeiterzufriedenheit und das Engagement.
2. Überzeugendes Employer Branding
Moderne Unternehmen möchten kompetente und engagierte Fachkräfte für sich gewinnen und der Weg dorthin führt über ein starkes und überzeugendes Employer Branding. Besonders bei jungen Talenten aus der Gen Z stehen steuerfreie Sachbezüge weit oben auf der Wunschliste. Eine Umsetzung entsprechender Benefits ist daher immer auch eine Investition in die Zukunft des Unternehmens.
3. Gesunde Work Life Balance
Gerade bei einer hohen Arbeitsbelastung und viel Stress ist die gesunde Mittagspause wichtig, damit Mitarbeiter:innen gesund und leistungsfähig bleiben. Unternehmen, die ihre Angestellten durch steuerfreie Zuschüsse für Mahlzeiten oder Restaurantbesuche dazu motivieren, Pausen zu nutzen und sich ausgewogen zu ernähren, profitieren langfristig von einer belastbaren und stressresistenten Belegschaft.
4. Echte Mitarbeiter-Loyalität
Loyalität spielt eine wichtige Rolle für Unternehmen und gerade in Krisenzeiten sind treue Mitarbeiter:innen besonders wertvoll. Ein regelmäßig gewährter steuerfreier Sachbezug, wie der Geschenk-Zuschuss von Pluxee, trägt dazu bei, dass sich Angestellte geschätzt fühlen und dem Unternehmen auch in schwierigen Zeiten eine verlässliche Stütze bleiben.
5. Langfristige Steuervorteile
Von steuerfreien Sachbezügen profitieren beide Seiten gleichermaßen. Als Arbeitgeber:in Sie sparen Sozialversicherungsbeiträge und Lohnnebenkosten, während bei den Angestellten keine Abzüge für Lohnsteuer und Sozialversicherung anfallen, wenn sie Mitarbeiter-Benefits im Rahmen des gesetzlichen Steuerfreibetrags erhalten.
3 | Die besten Gutscheinlösungen für Mitarbeiter:innen
Damit ein Sachbezug auch wirklich steuerfrei bleibt, müssen Benefits immer einer klar definierten Gruppe zur Verfügung gestellt werden. Gleichzeitig liegt die Herausforderung für Arbeitgeber:innen darin, die individuellen Wünsche jeder einzelnen Mitarbeiterin und jedes einzelnen Mitarbeiters möglichst gut zu berücksichtigen. In der Praxis haben sich insbesondere Gutscheine und Guthabenkarten bewährt, um Angestellte sinnvoll zu unterstützen und gleichzeitig Steuern zu sparen.
Denn kein anderes Incentive bietet derart flexible Einsatzmöglichkeiten wie Gutschein- bzw. Wertkartenlösungen für die gesunde Mittagspause, individuelle Shopping-Wünsche oder andere Dinge, die das Leben einfach besser machen.
Essenszuschüsse für die gesunde Mittagspause
Nicht jedes Unternehmen verfügt über eine kostengünstige Betriebskantine und nicht alle Angestellten üben ihre Tätigkeiten am Betriebsstandort aus. In Zeiten von Home Office und flexiblen Arbeitsmodellen braucht es auch neue Angebote für die gesunde Pause. Ein digitaler Essenszuschuss bietet eine moderne und flexible Alternative für Unternehmen und Angestellte.
Der größte Vorteil von steuerfreien Lösungen wie der Restaurant Karte oder der Lebensmittel Karte von Pluxee besteht darin, dass Mitarbeiter:innen Zugang zu einer großen Vielfalt an Restaurants, Lieferdiensten und Einkaufsmöglichkeiten haben und ihre Mahlzeit immer und überall nach ihrem persönlichen Geschmack gestalten können.
Geschenk-Gutscheine für individuelle Wünsche
Geschenk-Gutscheine und -Guthabenkarten wie der Pluxee Geschenk Benefit geben Mitarbeiter:innen die Freiheit, selbst auszuwählen, was sie kaufen möchten. Mit einem vierlfältigen Netzwerk an attraktiven Akzeptanzstellen für praktisch alles, was das Herz begehrt, sind Geschenk-Gutscheine ein sehr persönlicher Benefit, der Wertschätzung ausdrückt und zur Schaffung einer positiven Unternehmenskultur beiträgt.
Für Unternehmen besonders praktisch: Geschenk-Gutscheine sind einfach zu verwalten und können vielseitig eingesetzt werden. Als Belohnung für außergewöhnliche Leistungen und Projekterfolge, als Präsent für Jubiläen oder Geburtstage, das besondere Weihnachtsgeschenk, eine wertvolle Unterstützung in Zeiten hoher Inflation, oder auch ganz ohne speziellen Anlass, einfach als Zeichen des Dankes und der Anerkennung.
Sachzuwendungen vs. Geldbezüge
4 | Steuern sparen durch Mitarbeiter-Gutscheine
Geldzuwendungen werden vom Finanzamt stets als Teil des Gehalts betrachtet und müssen daher voll versteuert werden. Mitarbeiter:innen müssen dadurch auf einen spürbaren Prozentsatz ihres wohlverdienten Zuschlags verzichten. Demgegenüber gewährt der Staat steuerliche Vorteile für Arbeitgeberleistungen in Form eines Sachbezuges. Diese Sachzuwendungen sind bis zur gesetzlich definierten Grenze komplett steuerbefreit.
Die Kartenlösungen und Mitarbeiter-Gutscheine von Pluxee sind daher so konzipiert, dass sie die gesetzlichen Freibetragsgrenzen optimal ausnutzen und das Beste für Unternehmen und Angestellte herausholen.
Steuerfreie Essenszuschüsse
Die Verköstigung innerhalb des Betriebs, beispielsweise in einer Kantine, ist normalerweise in vollem Umfang von der Steuer befreit. Außerbetriebliche Zuwendungen sind hingegen nur in Gutscheinform steuerlich begünstigt, z.B. mit der Lebensmittel Karte oder der Restaurant Karte von Pluxee. Dabei sind Zuschüsse für Lokalbesuche in Höhe von bis zu € 8,– pro Tag und Person steuerfrei, bzw. Zuschüsse für Lebensmittel in Höhe von bis zu € 2,– pro Tag und Person. Steuerfreie Essenszuschüsse können nur entweder als Restaurant Benefit oder als Lebensmittel Benefit gewährt werden.
Steuerfreie Geschenke
In Österreich können Unternehmen ihren Mitarbeiter:innen Geschenke im Wert von bis zu € 186,– pro Jahr steuerfrei machen. Geschenk Gutscheine und Wertkartenlösungen, wie der Pluxee Geschenk Benefit sind daher als Sachbezug von der Lohnsteuer und Sozialversicherung befreit. Bei besonderen Anlässen wie etwa einem 10-, 20-, 25-, 30- oder sogar 40-jährigen Dienstjubiläum oder anlässlich eines runden Firmenjubiläums kann dieser Freibetrag sogar auf bis zu € 372,– verdoppelt werden. Fällt ein Dienst- und ein Firmenjubiläum auf das selbe Jahr, kann jedoch nur eine steuerbefreite Sachzuwendung in Höhe von € 186,– geltend gemacht werden. Geldbezüge unterliegen als normale Bezüge dem Einkommenssteuergesetz und müssen entsprechend versteuert werden.
5 | Steuern sparen in der Arbeitswelt von morgen
Die Arbeitswelt von morgen wird von Flexibilität, Diversität und einem verstärkten Fokus auf Work Life Balance geprägt sein. Dieser Wandel erfordert innovative Ansätze, um engagierte Fachkräfte zu gewinnen, zu binden und zu motivieren. Für Unternehmen wird es daher immer wichtiger, Mitarbeiter-Benefits als strategisches Instrument zu betrachten, mit dem sie kompetente Mitarbeiter:innen begeistern und die Produktivität steigern können.
Darüber hinaus können Arbeitgeber:innen mit den richtigen Benefits steuerliche Vorteile sowohl für sich selbst als auch für ihre Teams realisieren. Um die passenden Benefits auswählen bzw. entwickeln zu können, müssen Unternehmen aber erst einmal wissen, was sich Arbeitnehmer:innen überhaupt von ihnen erwarten.
Orientierungshilfe bei der Auswahl neuer Mitarbeiter-Benefits
5 Anforderungen an den modernen Arbeitsplatz
1. Freiheit und Flexibilität
Arbeitnehmer:innen legen heute großen Wert auf eine ausgewogene Work Life Balance und mehr Selbstbestimmtheit am Arbeitsplatz. Home Office erleichtert die Vereinbarkeit von Familie und Beruf und steigert die Motivation der Mitarbeiter:innen. Erfolgsorientierte Unternehmen sollten daher flexible Arbeitszeiten, die Möglichkeit zum Arbeiten von zu Hause und eigenverantwortliches Handeln unterstützen.
2. Nachhaltigkeit und Umweltschutz
Fast die Hälfte der Teilnehmer:innen an der Studie „Zukunft der Arbeit 2.0“ strebt an, sich in ihrer beruflichen Laufbahn für Umweltschutz und Nachhaltigkeit einzusetzen. Unternehmen, die umweltfreundliche Maßnahmen umsetzen, werden als besonders verantwortungsbewusst und langfristig erfolgreicher wahrgenommen. Gerade gegenüber jungen Talenten können sie sich damit als attraktiver Betrieb positionieren.
3. Betriebliche Zusatzleistungen
Betriebliche Zusatzleistungen spielen ebenfalls eine wichtige Rolle bei der Wahl arbeitgebenden Unternehmens. Laut dem Gehaltsreport 2022 von kununu sind Angestellte glücklicher im Job, wenn sie Benefits erhalten. Arbeitgeber:innen können daher mit Benefits wie Essenszuschüssen, Mitarbeiterrabatten, Prämien oder besonderen Geschenken bei der Belegschaft und potenziellen Bewerber:innen punkten.
4. Moderne Unternehmensführung
Ein wertschätzender Umgang, Anerkennung und Lob von Vorgesetzten sind entscheidend für die Motivation am Arbeitsplatz. Die herkömmliche Autorität von Führungskräften ist nicht mehr gefragt. Stattdessen schätzen Mitarbeiter:innen vor allem Ehrlichkeit, offene Kommunikation und Transparenz. Laut einer Umfrage von softgarden ist schlechtes Führungsverhalten gar einer der häufigsten Kündigungsgründe.
5. Weiterbildung und Aufstiegsmöglichkeiten
80% der Befragten einer Leitbetriebe Studie wünschen sich kontinuierliche Weiterbildung im Job und rund die Hälfte strebt eine Führungsposition an. Damit verbunden sind Erwartungen eines höheren Gehalts und mehr Verantwortung. Unternehmen können also attraktiver werden, indem sie genügend Weiterbildungsmöglichkeiten und Aufstiegschancen bieten.
Lohnend für alle
Neue Perspektiven durch motivierte Fachkräfte
Wenn Arbeitgeber:innen ihre Chance nutzen und moderne Arbeitskonzepte sowie attraktive Benefits in ihre Unternehmenskultur integrieren, werden sie schon bald von zahlreichen Vorteilen profitieren:
- Erhöhte Effizienz
Mitarbeiter:innen, die ihre Arbeit als sinnvoll erleben, sind motivierter, engagierter, zufriedener und gesünder – was letztendlich zu einer gesteigerten Produktivität führt. - Stärkeres Engagement
Durch eine aktive Einbindung in das betriebliche Geschehen stärken Unternehmen die langfristige Bindung gefragter Fachkräfte. - Förderung von Innovation
Wenn Unternehmen die Talente ihrer Mitarbeiter:innen fördern, schaffen sie damit das richtige Umfeld für innovative Entwicklungen. - Ausbau des Wettbewerbsvorteils
In Zeiten des Fachkräftemangels werden motivierte und zufriedene Mitarbeiter:innen immer wichtiger und bilden einen wesentlichen Wettbewerbsvorteil für jedes Unternehmen. - Verbesserte Kundenorientierung
Ein engagiertes Team führt zu einer Steigerung der Kundenzufriedenheit und diese wiederum zum Ausbau der Wettbewerbsfähigkeit eines Unternehmens.
Steuerfreie Mitarbeiterbenefits
6 | Die wichtigsten Freibeträge auf einen Blick
Je mehr steuerfreie Sachbezüge ein Unternehmen seinen Angestellten anbietet, desto mehr Netto bleibt ihnen von ihrem Jahresbrutto. Hier noch einmal die Freibeträge der wichtigsten Mitarbeiter-Benefits auf einen Blick:
Essenszuschuss
In Höhe von bis zu € 8,– pro Arbeitstag & Mitarbeitendem ergibt bis zu € 1.760,– jährlicher steuerfreier Zuschuss zur täglichen Mittagspause.
Verpflegungs-Zuschuss
Bis zu € 2,– arbeitstäglich können jedem Mitarbeitenden steuerfrei gewährt werden, um Lebensmittel zu bezahlen. Jährlich ergibt das bis zu € 440,– extra.
Geschenk-Zuschuss
Jährlich können steuerfreie Sachbezüge bis zu € 186,– steuerfrei jedem Mitarbeitenden als Geschenk-Gutscheine z.B. zu Weihnachten oder bei erfolgreichem Projektabschluss übergeben werden.
Fazit
Mehr Netto vom Brutto mit Pluxee Benefits
Taschenrechner lügen nicht: Mit steuerfreien Sachbezügen steigen sowohl Unternehmen als auch ihre Angestellten finanziell oft deutlich besser aus als mit einer klassischen Lohnerhöhung. Denn während die einen mit attraktiven Benefits für die ganze Belegschaft ihre Gesamtkosten möglichst klein halten, können sich die anderen am Ende des Monats einfach mehr gönnen und besser leben.
