So geht Gehaltsoptimierung

Was bedeutet Gehaltsoptimierung? 

Bevor wir diese Frage beantworten, muss zuerst gesagt werden, was Gehaltsoptimierung nicht ist: Es handelt sich weder um einen Freifahrtschein für Arbeitszeitbetrug, noch um einen Geheimtipp für Schwarzarbeit. Ganz im Gegenteil – es ist eine clevere und absolut legale Lösung, um Ihrem Team einen finanziellen Boost zu verschaffen, der gleichzeitig die Ressourcen des Unternehmens schont. Klingt zu gut, um wahr zu sein? Ist es aber nicht!

Die Gehaltsoptimierung, auch “Nettolohnoptimierung” oder “Entgeltoptimierung” genannt, ist mehr als nur eine Anpassung des Gehalts. Sie steht für einen modernen Ansatz, der eng mit den Prinzipien von “New Work” verknüpft ist: Mehr Selbstbestimmung, Flexibilität und Eingehen auf die Bedürfnisse Ihrer Mitarbeiter:innen. In diesem Kontext eines sich wandelnden Arbeitsumfeldes wurde auch das Konzept von “New Pay” entwickelt – ein Vergütungsmodell, das althergebrachte Gehaltsstrukturen hinterfragt und neue Wege eröffnet, Gehalt fair und individuell zu gestalten.

Und Gehaltsoptimierung ist dabei ein zentrales Element: Sie bietet Unternehmen die Möglichkeit, das Nettogehalt ihrer Mitarbeiter:innen zu erhöhen, ohne dafür das Bruttogehalt anheben zu müssen. Stattdessen können steuerfreie oder steuerlich begünstigte Zuschüsse, auch “Lohnbausteine” genannt, genutzt werden, die direkt im Alltag der Arbeitnehmer:innen ankommen – etwa für Lebenshaltungskosten, Transport oder Einkäufe. Aber wofür genau können diese Zuschüsse eingesetzt werden und wie viel ist pro Person möglich? Hier sind einige Beispiele:

• Mit einem Fahrtkostenzuschuss in Form des amtlichen Kilometergelds erhalten Ihre Mitarbeiter:innen bis zu 42 Cent pro Kilometer – direkt zum Nettolohn dazu. Ein freiwilliger Fahrtkostenzuschuss für den Arbeitsweg kann ebenfalls steuerbegünstigt sein.
• Die Internetpauschale ermöglicht es Arbeitgeber:innen, bis zu 3€ pro Tag für maximal 100 Tage zu den Internetkosten ihrer Mitarbeiter:innen beizusteuern. Perfekt für alle, die oft im Home Office arbeiten.
• Ein  Jobrad, zum Beispiel ein E-Bike, kann als steuerfreier Sachbezug zusätzlich zum Gehalt bereitgestellt werden.
• Gutscheine für Restaurants oder den Lebensmitteleinkauf können in einer Höhe von 8€ bzw. 2€ pro Arbeitstag steuerfrei bereitgestellt werden. Rabatte auf Produkte des eigenen Unternehmens sind bis zu 20 % des üblichen Verkaufspreises steuerfrei.
• Mit einer betrieblichen Altersvorsorge kann jährlich ein bestimmter Betrag des Bruttogehalts steuer- und teilweise sozialabgabenfrei zurückgelegt werden. Bis zu 4% der Beitragsbemessungsgrenze sind sowohl steuer- als auch sozialabgabenfrei, bis zu 8% steuerfrei. Die Beiträge kann das Unternehmen alleine tragen oder mit den Mitarbeiter:innen teilen. Aber Achtung! Wenn die Pension im Alter ausgezahlt wird, zahlen die Mitarbeiter:innen Steuern und Abgaben auf den gesamten Betrag.
• Die betriebliche Gesundheitsvorsorge sieht 600€ pro Jahr für Yogakurse, Massagen und Co. vor.
• Für die Betreuung aller noch nicht schulpflichtigen Kinder können Sie bis zu 2.000€ pro Kind und Jahr steuer- und sozialversicherungsfrei übernehmen.

Sie sehen: Diese Möglichkeiten schaffen nicht nur finanzielle Vorteile für Ihr Team, sondern auch Sie als Unternehmen profitieren. Denn Sie zahlen weniger für denselben Effekt auf das Nettogehalt. Werden alle gesetzlichen Voraussetzungen eingehalten, fallen keine Lohnnebenkosten an, Sie können die Zuschüsse als Betriebskosten geltend machen und steigern zusätzlich Ihre Attraktivität als Arbeitgeber:in.

Gehaltsoptimierung ist somit weit mehr als ein reines Sparmodell. Sie ist ein Baustein moderner Vergütung, der Mitarbeiter:innen mehr Netto vom Brutto ermöglicht, Unternehmen Kosten einspart und beide Seiten langfristig aneinander bindet. So entsteht eine Arbeitswelt, in der Wertschätzung und wirtschaftliche Vernunft Hand in Hand gehen.