Fahrradleasing über den Arbeitgeber: Was Unternehmen wissen müssen

Was hinter diesem Boom steckt? Das Dienstrad verbindet etwas, das im Benefit-Bereich selten zusammenkommt: Dank smarter Finanzierungsmodelle wie dem Fahrradleasing ist es für Unternehmen oft kostenneutral oder spart sogar Lohnnebenkosten, und erzeugt bei Mitarbeiter:innen gleichzeitig eine Wirkung, die eine reine Gehaltserhöhung kaum erreicht. Wie das im Detail funktioniert, welche steuerlichen Vorteile drin sind und was es für Ihr Unternehmen kostet, erfahren Sie hier.

Was ist ein Dienstrad?

Kurz gesagt: ein Fahrrad oder E-Bike, das Unternehmen ihren Mitarbeiter:innen zur Verfügung stellen. Das Prinzip kennen viele vom Firmenwagen, mit einem entscheidenden Unterschied: Während die private Nutzung eines Dienstwagens als geldwerter Vorteil gilt, also als steuerpflichtiges Einkommen, ist das beim Dienstrad in Österreich nicht der Fall. Ihre Mitarbeiter:innen dürfen es uneingeschränkt privat nutzen, ob für den Arbeitsweg, den Wocheneinkauf oder den Radurlaub, ohne steuerliche Nachteile. Eine betriebliche Mindestnutzung gibt es nicht.

Grundsätzlich gibt es zwei Wege, ein Dienstrad bereitzustellen: Entweder kauft das Unternehmen die Räder direkt an, oder es nutzt Fahrradleasing, das in der Praxis weitaus häufigere und steuerlich attraktivere Modell.

Wie funktioniert Fahrradleasing über Arbeitgeber:innen?

Beim Fahrradleasing schließt Ihr Unternehmen einen Vertrag mit einem Leasing-Anbieter ab, der die Räder bereitstellt. Das rechtliche Eigentum bleibt dabei beim Anbieter, die monatliche Leasingrate wird je nach Modell vom Unternehmen, von den Mitarbeiter:innen oder von beiden getragen.

In der Praxis läuft das Leasing der Räder nach einem einfachen Schema ab:

1. Rahmenvertrag: Ihr Unternehmen schließt einen Vertrag mit einem Leasing-Anbieter ab, üblicherweise mit einer Laufzeit von 48 Monaten.
2. Radauswahl: Ihre Mitarbeiter:innen wählen ihr Wunschrad aus dem Sortiment des Händlers, Fahrrad oder E-Bike, je nach Bedarf und Pendelstrecke.
3. Übergabe: Das Rad wird Ihren Beschäftigten überlassen und kann sofort genutzt werden, privat wie dienstlich, ohne Einschränkung.
4. Finanzierung: Die monatliche Leasingrate wird je nach gewähltem Modell  unterschiedlich geregelt. Später mehr dazu!
5. Laufzeitende: Nach Ablauf kann das Rad übernommen, zurückgegeben oder das Leasing verlängert werden

Welche Vorteile bringt Fahrradleasing dem Unternehmen?

Fahrradleasing über Arbeitgeber:innen zahlt sich gleich auf mehreren Ebenen aus und geht weit über den reinen Geldwert hinaus:

Mitarbeiterbindung

Ein Benefit, den man täglich nutzt, erzeugt eine ganz andere Bindung als eine Zahl auf der Gehaltsabrechnung. Das Firmenrad begleitet Ihre Mitarbeiter:innen morgens zur Arbeit, nachmittags zum Einkauf und am Wochenende in die Natur. Was täglich genutzt wird, verbindet – das erreicht kein Bonusprogramm so schnell.

Gesundheitsförderung

Regelmäßiges Radfahren stärkt Herz und Kreislauf, baut Stress ab und senkt nachweislich die Krankenstandsquote: Laut einer Erhebung des VCÖ weisen Beschäftigte, die regelmäßig mit dem Rad zur Arbeit kommen, im Schnitt 1,3 Tage pro Jahr weniger Krankenstand auf als ihre nicht radelnden Kolleg:innen. Für Ihr Unternehmen bedeutet das: weniger Ausfälle, mehr Leistungsfähigkeit im Team. Und besonders praktisch ist, dass die Bewegung fast ganz von selbst passiert – auf dem Weg zur Arbeit und wieder zurück!

CO₂ sparen

Eine Studie der Universität Oxford, für die unter anderem Wien untersucht wurde, zeigt: Wer täglich vom Auto aufs Rad umsteigt, spart pro Person durchschnittlich 3,2 Kilogramm CO₂ ein. Über ein ganzes Team und ein ganzes Jahr gerechnet ist das eine beachtliche Bilanz und ein Argument, das in der Nachhaltigkeitsberichterstattung zählt. Ganz nebenbei werden Parkplätze auf dem Firmengelände frei und der Verkehr rund um den Standort spürbar entlastet.

Vorsprung auf dem Stellenmarkt

Nachhaltige Mobilität und Gesundheitsförderung spielen bei der Jobwahl eine immer größere Rolle, besonders bei jüngeren Zielgruppen. Ein Fahrradleasing-Angebot ist greifbar, verständlich und hebt sich auf dem Stellenmarkt von abstrakten Versprechen ab. Und weil es ein Benefit ist, den man täglich sieht und spürt, wirkt es auch langfristig positiv auf das Employer Branding aus. 

Neben diesen Vorteilen punktet Fahrradleasing über Arbeitgeber:innen aber auch auf einer ganz besonders praktischen Ebene: der steuerlichen.

Welche steuerlichen Vorteile hat Fahrradleasing für Arbeitgeber:innen?

Fahrradleasing ist steuerlich eines der attraktivsten Benefit-Modelle überhaupt: Durch Möglichkeiten wie die Gehaltsumwandlung, absetzbare Leasingraten und den Wegfall des Sachbezugs, also der Steuerpflicht auf die private Nutzung, profitieren Unternehmen und Mitarbeiter:innen gleichermaßen. Die wichtigsten Punkte im Detail:

Gehaltsumwandlung

Die Gehaltsumwandlung ist ein gängiges Prinzip im Bereich der Mitarbeiter-Benefits. Ein Teil des Bruttogehalts wird in einen steuerlich begünstigten Benefit umgewandelt, noch bevor Lohnsteuer und Sozialversicherung berechnet werden. Beim Dienstrad funktioniert das genauso: Die monatliche Leasingrate wird direkt vom Bruttogehalt Ihrer Mitarbeiter:innen abgezogen. Dadurch sinkt die Bemessungsgrundlage für Steuern und Abgaben, was sich für beide Seiten auszahlt:

• Für Ihre Mitarbeiter:innen bedeutet das: Ein E-Bike, das im Handel 4.000 Euro kostet, ist über das Fahrradleasing oft um 20 bis 40 Prozent günstiger, je nach individuellem Steuersatz. 
• Für Ihr Unternehmen bedeutet das: Weil Dienstgeberbeiträge und Kommunalsteuer auf Basis des reduzierten Bruttogehalts berechnet werden, sinken Ihre Lohnnebenkosten ganz automatisch mit.

Absetzbare Leasingraten

Die monatlichen Leasingraten zählen als Betriebsausgabe, das heißt, sie mindern den steuerpflichtigen Gewinn Ihres Unternehmens und reduzieren damit die Körperschaft- oder Einkommensteuer. 

Dazu kommt für umsatzsteuerlich registrierte Unternehmen der Vorsteuerabzug: Die in den Leasingraten enthaltene Umsatzsteuer kann beim Finanzamt zurückgefordert werden, sodass nur der Nettobetrag als tatsächliche Kosten bleibt. Für Unternehmen ohne Vorsteuerabzugsberechtigung, etwa bestimmte Freiberufler:innen oder Kleinunternehmen, entfällt dieser zweite Vorteil. Die Absetzbarkeit als Betriebsausgabe bleibt aber auch in diesem Fall bestehen.

Steuerliche Gleichstellung von Fahrrad & E-Bike

In Österreich wird ein Firmen-E-Bike steuerlich exakt gleich behandelt wie ein klassisches Firmenfahrrad. Das bedeutet: Ihre Mitarbeiter:innen können frei wählen, ob Fahrrad oder E-Bike, und Sie profitieren in beiden Fällen von denselben steuerlichen Vorteilen. Keine zusätzliche Steuerlast, dieselben Einsparungen bei der Gehaltsumwandlung, dieselben absetzbaren Leasingraten. Voraussetzung dafür ist, dass das E-Bike als Pedelec eingestuft ist, also einen CO2-Emissionswert von null hat, eine Motorleistung von maximal 600 Watt und eine Bauartgeschwindigkeit von maximal 25 km/h. Für sogenannte S-Pedelecs, also schnellere E-Bikes mit Kennzeichenpflicht, können abweichende Regelungen gelten.

Welche Kosten entstehen für Arbeitgeber:innen bei Fahrradleasing?

Die Kosten für Ihr Unternehmen hängen davon ab, welches Finanzierungsmodell Sie wählen:

• Bei der Gehaltsumwandlung entstehen für Ihr Unternehmen keine Mehrkosten, da die Leasingraten vom Bruttogehalt Ihrer Mitarbeiter:innen abgezogen werden. Im Gegenteil: Durch die so sinkenden Lohnnebenkosten spart Ihr Unternehmen unterm Strich sogar.
• Beim Teilzuschuss übernehmen Sie einen fixen monatlichen Betrag je Rad als Gehaltsextra, also zusätzlich zum bestehenden Gehalt. Wie hoch dieser Zuschuss ausfällt, liegt ganz bei Ihnen, und selbst ein kleiner Beitrag fällt bei Mitarbeiter:innen und Bewerber:innen positiv auf.
• Bei der Vollfinanzierung übernehmen Sie die gesamte Leasingrate als Gehaltsextra. Die monatlichen Kosten bewegen sich je nach Radmodell und Laufzeit typischerweise zwischen 40 und 120 Euro pro Rad.

Die wichtigsten Eckdaten auf einen Blick: 

Übrigens: Fahrradleasing über Arbeitgeber:innen lohnt sich nicht nur für große Unternehmen! Auch kleine Betriebe können ganz unkompliziert starten, denn eine Mindestanzahl an Rädern braucht es nicht.

Dienstrad & Fahrradleasing: Ein Benefit, von dem alle profitieren

Das Dienstrad ist ein Benefit, der sich täglich bewährt: bei Mitarbeiter:innen, die es nutzen, und bei Unternehmen, die dadurch Lohnnebenkosten sparen, ihr Employer Branding stärken und die Gesundheit ihres Teams fördern. Ob als kostenneutrale Maßnahme über die Gehaltsumwandlung oder als gezielte Investition in Mitarbeiterbindung und Attraktivität als Arbeitgeber: Es lohnt sich in jedem Fall! Und wer das Dienstrad als Teil eines durchdachten Benefit-Pakets einsetzt, das zu den Bedürfnissen seines Teams passt, holt noch mehr heraus: Kombinieren Sie es zum Beispiel mit steuerfreien Essensgutscheinen, steuerfreien Geschenkgutscheinen oder steuerfreien Verpflegungszuschüssen.

Und wenn Sie gleich loslegen möchten: Wir haben unsere Produktpalette erweitert – mit Fahrradleasing als neuem Benefit für Ihr Unternehmen! Erfahren Sie gleich alle Infos dazu.

Noch mehr rund um das Thema Benefits finden Sie auf dem Pluxee Blog: etwa wie Sie die Arbeitgeberattraktivität bei Lehrlingen steigern, welche weiteren steuerfreien Benefits es in Österreich gibt oder warum Mitarbeiterverpflegung der ideale Benefit für Ihr Unternehmen ist. Wir wünschen viel Spaß beim Lesen!